Eindejaarstips 2024

Het einde van het jaar biedt ondernemers volop kansen om fiscaal voordeel te behalen en strategische stappen te zetten. Hier vind je onze uitgebreide tips voor 2024:

1. Controleer je voorlopige aanslag 2024
   Heb je dit jaar meer winst of andere inkomsten gehad dan verwacht? Pas je voorlopige aanslag aan om een naheffing en rente te voorkomen. Door tijdig bij te sturen, voorkom je verrassingen en mogelijk hoge belastingrente.

2. Verlaag je vermogen in box 3 vóór 1 januari
   Het vermogen dat je op 1 januari hebt, bepaalt hoeveel belasting je betaalt in box 3. Overweeg om je vermogen strategisch te verlagen door bijvoorbeeld belastingschulden af te lossen, geplande uitgaven te vervroegen, of te schenken aan je kinderen.

3. Optimaliseer KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)
   Als je in 2024 investeert in bedrijfsmiddelen, kun je profiteren van de KIA. Deze aftrek kan oplopen tot 28% van je investering en geldt voor bedrijfsmiddelen met een minimale waarde van €450 (exclusief btw) en een totale investering van meer dan €2.801. Plan je investeringen slim om je belastingdruk te verlagen.

4. Maak gebruik van de vrije ruimte in de Werkkostenregeling (WKR)
   Als je vrije ruimte binnen de WKR nog niet hebt gebruikt, kun je deze inzetten voor onbelaste vergoedingen of extra’s aan medewerkers. Dit kan een eindejaarsbonus zijn of een vergoeding voor thuiswerkkosten. Houd er rekening mee dat deze ruimte vervalt per 31 december.

5. Plan je dividenduitkering strategisch
   Als DGA kun je dit jaar dividend uitkeren tegen een gunstig tarief. Het huidige box 2-tarief van 24,5% geldt tot €67.000 (of €134.000 met fiscale partner). Overweeg om grotere uitkeringen te plannen voor 2025, wanneer het toptarief in box 2 daalt.

6. Pensioenopbouw optimaliseren
   Maak gebruik van de extra ruimte die sinds 2023 is geïntroduceerd om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Heb je nog niet alles benut? Dan kun je de inhaalruimte gebruiken om je belastbare inkomen te verlagen.

7. Overweeg de aanschaf van een zakelijke bestelauto
   De bpm-vrijstelling voor zakelijke bestelauto’s vervalt in 2025. Als je een nieuwe bedrijfsauto nodig hebt, kan het slim zijn om deze nog in 2024 aan te schaffen om extra kosten te voorkomen.

8. Controleer je arbeidsrelaties met zzp’ers
   Met strengere regelgeving op komst in 2025 is het verstandig om arbeidscontracten met zelfstandigen te controleren. Zorg ervoor dat de afspraken duidelijk zijn om verrassingen en naheffingen te voorkomen.

9. Fiscale oudedagsreserve (FOR) afwikkelen
   Heb je nog een openstaande FOR? Overweeg om deze om te zetten in een lijfrenteproduct of direct af te rekenen. Dit biedt een kans om je pensioenplanning fiscaal gunstig te optimaliseren.

10. Energiebesparende maatregelen voor je bedrijfspand
    Als je je bedrijfspand wilt verduurzamen, kun je in 2024 nog gebruikmaken van subsidies en fiscale voordelen zoals de EIA. Denk aan investeringen in zonnepanelen, isolatie of andere energiezuinige oplossingen.

11. Gebruik de drempelvrijstelling voor giften (privé)
    Heb je plannen om aan een goed doel te schenken? Giften aan ANBI’s kunnen fiscaal aantrekkelijk zijn, vooral als ze worden gedaan aan culturele instellingen die een extra aftrekpercentage bieden.

12. Verminder je voorlopige aanslag als je verlies verwacht
    Verwacht je in 2024 minder winst of een verlies? Overweeg om je voorlopige aanslag te verlagen. Dit kan je cashflow verbeteren en zorgt ervoor dat je minder vooruitbetaalt aan belasting.

Heb je vragen of wil je meer weten over hoe deze tips in jouw situatie toegepast kunnen worden?
Neem gerust contact met ons op. We staan klaar om je te helpen bij het maken van de beste keuzes voor jou!